Promotori texani vendevano trust fittizi per nascondere 1,5 miliardi di dollari all’IRS, sostiene il governo USA

La promessa, stando alla ricostruzione dei procuratori federali, era la più antica fantasia dell’elusione fiscale: trasferire i propri redditi a un trust, smettere di pagarci le tasse per sempre e continuare a spenderli come se nulla fosse. Secondo un atto d’accusa del Dipartimento di Giustizia, un gruppo di promotori texani ha venduto questa soluzione a clienti facoltosi. Ora l’Internal Revenue Service sta facendo i conti con quanto è stato sottratto al fisco.

Il particolare che ha portato il caso sulle prime pagine riguarda un’attività collaterale, non il meccanismo di elusione in sé. I procuratori sostengono che Duncan John MacDonald, il promotore accusato di essere il proprietario occulto dell’attività legata ai trust, abbia raccolto denaro dagli investitori per un’iniziativa collegata e lo abbia speso per una Rolls-Royce Ghost e per l’anticipo di uno yacht. Secondo l’atto d’accusa, quando quei fondi sono arrivati MacDonald era già sottoposto a un’ordinanza del tribunale che gli vietava di vendere titoli non registrati.

Un trust che cambiava tutto, tranne le scartoffie

L’atto d’accusa fa i nomi di quattro residenti del Texas: MacDonald; Sarah Duren, descritta dai procuratori come la sua compagna di fatto; Richard Ronald Cayce, proprietario della rete di distribuzione che concedeva in licenza il prodotto basato sui trust; e Thomas Weickgenant, che avrebbe preparato dichiarazioni dei redditi false per i clienti del sistema. Secondo il governo, il gruppo diceva ai clienti che potevano trasferire i propri redditi ai trust, rinviare le imposte a tempo indeterminato e continuare comunque a beneficiare dei propri beni e a mantenerne il controllo. Alcuni clienti sarebbero stati invitati a retrodatare i trust e a presentare dichiarazioni dei redditi rettificate per chiedere il rimborso di imposte già pagate negli anni precedenti.

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È questa promessa a costituire la contraddizione al centro del caso. Un trust riduce il conto fiscale perché chi lo finanzia rinuncia a qualcosa. Il prodotto descritto nell’atto d’accusa diceva invece agli acquirenti che non dovevano rinunciare proprio a nulla: per questo i procuratori considerano i trust fittizi, non una forma aggressiva di pianificazione fiscale. Weickgenant è inoltre accusato di aver ostacolato l’IRS quando l’agenzia ha cercato di sottoporre i clienti a verifiche: avrebbe detto loro di non parlare con i funzionari e avrebbe incoraggiato almeno un cliente a ignorare un’ordinanza di un tribunale federale che imponeva di ottemperare a una citazione dell’IRS.

I venditori avrebbero applicato lo stesso schema ai propri redditi

Secondo il governo, chi vendeva il sistema ne applicava la logica anche a sé stesso. MacDonald e Duren avrebbero nascosto la sua proprietà dell’attività, mentito agli investigatori federali, presentato dichiarazioni dei redditi false, fatto transitare i propri guadagni attraverso i trust e pagato le spese personali con conti intestati a prestanome. Cayce avrebbe incassato milioni di dollari in commissioni senza mai dichiararli.

È poi arrivato il turno degli investitori. Secondo l’atto d’accusa, MacDonald avrebbe sollecitato 2 milioni di dollari per acquistare quote di un’azienda che avrebbe promosso il sistema sviluppando quelli che definiva trust digitali. I procuratori sostengono che il denaro sia stato invece speso da MacDonald in beni di lusso. Bloomberg, che ha descritto MacDonald come un criminale condannato, ha identificato l’auto come una Rolls-Royce Ghost del 2021 e l’imbarcazione come uno yacht Ocean Alexander 28E; anche il comunicato del Justice Department era corredato dalle fotografie di entrambi.

Ventiquattro capi d’imputazione e 200 milioni di dollari di imposte non versate

Il 22 settembre un gran giurì federale di Dallas ha formalizzato l’atto d’accusa, annunciato dal Justice Department il 14 ottobre. I procuratori stimano che attraverso i trust siano stati sottratti al fisco redditi per oltre 1,5 miliardi di dollari e che il danno fiscale per gli Stati Uniti superi i 200 milioni di dollari. In genere, i clienti pagavano più di 100.000 dollari per creare questa struttura.

Tutti e quattro gli imputati devono rispondere dell’accusa di cospirazione per frodare gli Stati Uniti, che prevede una pena detentiva fino a cinque anni. L’atto d’accusa, composto da 24 capi, comprende anche l’assistenza nella preparazione di dichiarazioni dei redditi false, l’evasione fiscale e la presentazione di dichiarazioni false. Solo MacDonald deve inoltre rispondere di due capi di frode tramite comunicazioni elettroniche, ciascuno punibile con una pena fino a 20 anni, e di tre capi relativi a operazioni con beni di provenienza criminale. L’indagine è condotta da IRS Criminal Investigation; il caso è perseguito dalla National Fraud Enforcement Division del Justice Department e dalla US Attorney’s Office for the Northern District of Texas. Un atto d’accusa contiene soltanto delle accuse: tutti e quattro gli imputati sono presunti innocenti fino a prova contraria.

Ai clienti era stata venduta una struttura che permetteva loro di cedere tutto sulla carta e di conservarlo comunque. Se le accuse saranno confermate, anche i 2 milioni di dollari degli investitori hanno seguito lo stesso percorso: affidati formalmente a un’azienda e, nei fatti, finiti nel garage di un solo uomo.

Tag: IRS, texas, Justice Department, Rolls-Royce, tax evasion, tax shelter

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